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渝北区财政局组织开展全区内部控制业务流程 “一致性测试”工作

发布时间:2017-08-29  来源:未知  作者:重庆会计之家

    2016年以来,渝北区财政局将全区行政事业单位内部控制建设作为重点工作。同年9月印发全区《行政事业单位和国有公司内部控制建设实施工作方案》,并确定区财政局、区教委等九家单位进行重点指导。目前,九家单位内控制度流程梳理阶段已经结束,内控信息化建设即将启动。为确保前期各项制度流程有效运行,为内部控制信息化建设奠定稳定制度基础,渝北区财政局内部控制办公室于8月14日召集全区九家试点单位,对预算编审和预算执行两项业务操作流程进行“一致性”测试。

    此次专题论证会由承担渝北“一体化”内部控制建设实施项目的内控咨询专家重庆理工大学副教授杨兴龙和重庆工商大学刘胜强教授主持,特别邀请艾图内控咨询有限公司项目经理白桦辅助进行“预算编审”业务测试。渝北区财政局分管预算副局长孙次宜、预算科长、会计监督科长以及渝北区两路街道财政所长、区林业局财务科长等预算单位财务负责人共计35人参与测试。

    会议测试预算编审和预算执行所涉及的“部门预算编制的准备”、“项目入库管理”等12个二级流程。通过测试,发现并讨论了当前全区财政管理存在的难点问题。区财政局预算科黄科长结合重庆市渝北区2018年部门预算的新要求,就项目入库业务、项目绩效目标评审等问题进行讲解,各预算单位结合本单位实际提出了困惑,经过讨论,明确了对原业务流程的修改思路;在预算指标调剂方面,各预算单位均表示现行规定不明确、不规范、审批层次过高,预算科黄科长结合重庆市2018年部门预算编制办法做了详细阐释。专家组将结合现场提出的意见和思路修订完善内控流程,期望进一步固化和规范全区项目评审和预算变更等重点事项,增加预算管理的科学性和严肃性。

    据了解,渝北区内部控制建设实施坚持“问题导向”,将“财政端”(财政资金分配)和“单位端”(财政资金使用)内控制建设同步推进、“一体化”实施。其逻辑在于:对财政端业务流程的优化和改进需要通过单位端验证,而单位端共性问题的解决也需要财政端认可和政策支持。事实上,包括预算管理、收支管理、政府采购、国有资产和基建项目等在内的每一项经济活动的业务流程,都涉及预算单位、主管部门和财政部门等多个部门,只有打通部门之间的衔接点,才能保证业务流程运转畅通、提升管理效率。渝北区内部控制“一致性测试”的初衷正在于此。(袁先慧、张娅)


 


 




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